云南省财政厅检查2017年决算反馈会

按照《云南省财政厅关于开展省级2017年度部门决算核查的通知》（云财库〔2018〕50号）要求，省教育厅被选为2017年部门决算核查部门。省财政厅委派立信会计师事务所于9月27日至9月30日对我校进行决算检查，在进行3天的检查后，于30日对检查工作进行反馈。

一、关于固定资产

1、建议土地使用权应放在无形资产。

情况说明：财政厅系统将土地计入固定资产，我们无法调整。

2、建议固定折旧按月计提。

情况说明：学校的资产管理由国资处进行管理，依托财政厅软件计提折旧，根据现行收付实现制的会计制度，先付款后记账的滞后性，无法按月计提。

3、建议购买服务系统软件计入固定资产。

情况说明：计财处认为购买的软件只有使用权并没有所有权，有使用年限的限制所以计入固定资产，但国资处计入无形资产。

4、建议2018年至少进行一实物资产盘点。

情况说明：会与国资产进行沟通，并上报学校领导进行资产盘点。

二、往来款挂账问题

建议其他应收款和其他应付款及时处理。

三、发票不合规存在名称不全或者发票带后缀。

建议在以后的工作中仔细核对检查发票。

情况说明：在2017年5月之后，对发票的规格向全校教师进行过说明，在今后的工作中会更加仔细谨慎，杜绝发票合规的情况。

四、扩大开支建军节、春节慰问等。

建议工会经费少，应减少开支。

情况说明：慰问的文件由学校制定，积极响应国家相关政策，而且由来已久。

四、关于基建并账问题。

建议按审计要求相关制度按月并账。九千万短期借款，建议放往来款。

计财处虚心听取专家们的建议，并将反馈的结果及时上报相关领导。在今后的工作中，将严格按照会计制度、审计制度规范财务工作，查缺补漏，不断完善。